非財務經理的財務教程(doc 51頁)

非財務經理的財務教程目錄：
一、企業財務結構
二、營運資本分析
三、財務比率金字塔
四、現金流量的概念
五、融資的選擇

非財務經理的財務教程內容簡介：
所有的長期資金用途必須以長期資金來源來融資，如果以短期資金來支持長期投資的話，由於兩者在流動性上並不對稱，一個必須在近期償還，流動壓力大；而長期投資需經過較長時間實現其周轉價值，變現能力小，從而加大財務風險或償債風險。所以營運資本來源必須是正數。淨現金固然重要，但它隻是一個結果，由營運資金來源減去營運資金所需就能得出淨現金的金額。企業必須有一定的財務政策、18新利网址多少 和現金的管理才能維持它的短期償債能力，淨現金最能代表一個企業的近期償債能力。

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