18新利网址多少 課件-流動資產投資管理(ppt 41頁)

目錄：
第一節 現金和有價證券管理
一、現金管理
二、短期有價證券管理
第二節 應收賬款管理
一、概念
二、應收賬款管理的目標
三、信用政策的確定（重點難點）
四、客戶信用分析
五、應收賬款日常管理
第三節 存貨管理
一、存貨管理的目標
二、存貨決策

內容簡介：
流動資產是指可以在一年內或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產.
[教學內容] 1.現金和有價證券管理
2.應收賬款管理
3.存貨管理
[教學重點與難點]
1.信用政策的確定
2.存貨決策
（一）持有現金的動機
1、交易 2、預防 3、投機
（二）管理目標
1、特點之一：流動性最強，盈利性最弱
目標之一：權衡其流動性和盈利性，確定
一個適當的現金持有量，以獲
取最大的長期利潤。
2、特點之二：普遍可接受性
目標之二：保護現金的安全完整。
（三）現金管理的內容
1、收支計劃的編製
目的：確保現金收支平衡
內容：現金收入、現金支出、淨現金流量和現金餘缺
淨現金流量＝現金收入－現金支出
現金餘缺＝期末現金餘額－最佳現金餘額＝期初現金餘額±淨現金流量－最佳現金餘額
現金多餘 ——投資或歸還債務
現金短缺 ——籌資補足
2、日常管理
①加強收款管理，加速現金回收
郵政信箱法、銀行業務集中法

..............................