貨幣資金工作底稿的編製方法(PPT 49頁)

打開是實質性工作底稿—資產類—貨幣資金
一、底稿目錄的設置方法
（一）、上級表頁名的設置：審定表為例
（二）、是否編號的設置
（三）、手工編號的設置
（四）、是否顯示的設置
二、點擊審計程序
三審定表的操作方法
進行修改，輸入報表數，則差異消失顯示正確如圖
四、賬項明細表的操作方法
五、收支情況檢查情況表的操作
（一）、如何生成憑證
可以發現在收支情況檢查表後又加了一個名叫收支情況檢查表—憑證的表簽，如圖所示
（二）抽樣說明
（三）生成、更新、自動行高
若在抽憑的基礎上再次抽憑
明細表一、如何發放銀行存款的詢證函（工行為例）做法如下：打開“貨幣資金賬項明細表”
，發放“銀行存款詢證函”，點擊“工行”，點擊鼠標右鍵，發放銀行詢證函。
然後在實質性工作底稿中找到詢證函並手動填寫內容
返回貨幣資金賬項明細表
同一家銀行的不同賬戶做到同一張詢證函中
打開銀行詢證函帶分組如下圖
點擊生成憑證函，其中的四個銀行存款生成一個詢證函。
短期借款帳項明細表的操作，如下
進行修改填寫
如何進行替代測試（無法實施函證的）
底稿自動生成“貨幣資金替代測試表”
回到貨幣資金項目明細表選擇相應幣種並填充
簽底稿信息見下圖點擊“底稿信息”並如實填製內容並保存
點開審定表，之前簽底稿信息就完成了，如圖所示
點開其他貨幣資金明細表相當於銀行存款餘額調節表如上圖。信息自己填。
披露表的操作方法（刷新附注）
打開附注基本情況自己填寫
庫存商品監盤表，銀行存單檢查表等自己據實填寫
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