營運資本管理培訓課件(PPT 48頁)

營運資本管理
1 營運資本管理的內容與模式
2 現金管理
3 應收賬款管理
3應收賬款管理
4 存貨管理
5 短期資本來源管理
5短期資本來源管理
6 營運資本管理案例
通過本章的學習，了解營運資本的含義及特征；
掌握營運資本管理的內容及重要性；理解營運資本管理的模式；
理解現金管理的目標及內容；掌握最佳現金持有量的確定方法；
理解應收賬款管理的目標及內容；掌握應收賬款的信用政策評價方法；
理解存貨管理的目標及內容；掌握存貨管理的基本方法；
了解短期資本來源的特點；理解商業信用的形式、成本及其優缺點；
了解短期借款的種類，並掌握短期借款資本成本的計算方法
1.1營運資本的含義及特征
1.營運資本的含義
營運資本又稱營運資金，有廣義和狹義兩種概念。
廣義的營運資本，又稱毛營運資本，是指企業的流動資產總額，
即流動資產占用的資金；狹義的營運資本，又稱淨營運資本，
是指企業的流動資產減去流動負債後的差額。

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