酒店支出費用管理(doc 4頁)

酒店支出費用管理內容簡介：
一、費用支出預算管理
　　1、酒店實行“費用支出按年度預算，分月調整預算執行計劃”的管理辦法，即各部門每年年末根據酒店年度工作計劃，編製各部門下年度費用預算。每月月末，根據年度預算及各部門在工作中的實際情況，調整編製下月份的費用預算。預算一經確定，各單位須嚴格執行。
　　2、酒店各部門將編製好的費用預算報交財務部，由財務部對各部門的費用支出預算進行彙總和初步審核，財務部有權了解預算中各項費用的用途和開支理由，並對不合理的項目提出修理意見。
　　3、財務部將初步審核後的年度預算提交總經理辦公會、董事會審批通過;月度預算提交總經理或其委托負責人審批。審批後的費用預算由財務部及各部門予以招待。
　　4、根據可供安排使用的資金，量入為出，財務部有建設調整及修改已批準預算的責任與義務。財務部應將調整及修改的預算報總經理核批。
　　二、費用支出性借款管理
　　酒店各部門采購物品、費用支出與因公出差需借款時，都要在預算內可控資金中量力安排，即先安排資金後借款。具體如下：
　　1、需要借款的人員，須填寫借款單或支票領取單。金額在(五千元)以上的借款需提前通知財務部門準備。
　　2、借款人將經部門負責人審核簽字後的借款單或支票領取單交財務部審核。
　　3、預算內費用支出的借款財務部可直接審批辦理，預算外費用支出借款報交總經理(財務負責人)審批。
　　4、財務部有權要求借款人將相關合同、報價等資料提交財務部審批。
　　5、各部門負責人借款、無論預算外預算內，均需總經理(財務負責人)批準。
　　6、借款人必須認真負責清理自己的各項借款與欠款，逾期不報賬或償還借款，財務部將停發其工資，直至與財務部清賬完畢。
　　7、前賬未清而需借款的人員，需經總經理(財務負責人)批準後方可借款，但在下次報銷中一並報賬。

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