五項部門費用支出人事管理辦法(doc 23頁)

五項部門費用支出人事管理辦法目錄：
第一章 總 則
第二章 業務招待費
第三章 辦公費
第四章 電話費
第五章 差旅費
第六章 汽車使用費
第七章 費用報銷責任界定
第八章 費用報銷審批程序
第九章 核算及考核管理
第十章 處罰規定
第九章 附則

五項部門費用支出人事管理辦法內容提要：
第 一 條 為進一步降低非生產性成本，明確公司各經營職能部門業務招待費、差旅費、辦公費、電話費、汽車使用費（以下簡稱：部門五項費用）支出標準及監控管理，保證五項費用的開支能嚴格控製在公司預算範圍內，提高公司整體競爭能力，特製訂本實施細則。
第 二 條 本辦法適用於各職能部門及關聯子分公司，各經營單位可依據實際情況製定相應的費用標準及管理細則，報財務部備案，經營單位費用標準原則上不得高於本辦法所規定的標準。
第 三 條 業務招待費是指公司內經理級以上幹部及駐外主管級以上職員和營銷係統內有關人員在承擔難度較大的業務和重要接待活動中必要的費用開支。主要指餐費、禮品費、禮金等。
第 四 條 公司對營銷中心及各職能部門的業務招待費實行總額控製，由營銷中心及各職能部門在預算內集中管理，自行控製，但原則上不允許分解指標（駐外分支機構除外）。業務招待費標準參見附表一。
第 五 條 在公司指定簽單招待餐館就餐的，經有簽單權的負責人同意後，事先報餐，就餐完畢由授權負責人簽字確認。財務人員對轉來的無簽單權限的人員簽署的就餐結算單據不予承認。
第 六 條 在公司以外消費的，各職能部門應采用事先申報製度。事先由相關單位填寫《業務招待費用申請表》（見附表二），交相應部門主管審核，200元以下由主管總監審批，200-2000元由主管副總經理審批，超過2000元以上呈總經理審批。除特殊情況或總經理批準外，對采用先開支後申報的單據，財務有權拒絕報銷。
第 七 條 凡是因工作需要對外贈送禮品（包括公司產品）、禮金的，由相關部門提出申請，由總經理或其授權人審批後，方可執行。
第 八 條 辦公費是指公司內各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。
第 九 條 公司辦公費用涉及物品由行政中心（電腦及耗材由係統管理員）在預算額度內統一購買、管理，辦公用品購置實行定點采購管理。
第 十 條 行政中心設專人對辦公用品進行管理。
第 十一 條 辦公用品采購審批程序：各職能部門部門填寫《辦公用品購置申請表》（見附表三）報行政中心審核，並經行政總監審批（2000元以下）或總經理審批（2000元以上）後到定點單位采購。
第 十二 條 公司行政中心應按月將辦公用品領用及費用分配表報財務部，財務部將費用劃轉入各職能部門。
第 十三 條 辦公用品領用審批程序：
一般用品：領用人填寫《辦公用品領用申請表》→部門負責人批準→行政部門審核→文具倉領用
電腦消耗材料：領用人填寫《電腦消耗材料領用及配件維修申請表》→ 部門負責人批準→行政總監批準→財務審核→文具倉領用
第 十四 條 嚴禁公司內部各單位自行采購有關辦公用品，否則，由此發生的費用，將不予報銷。
第 十五 條 香港公司等異地分支機構的辦公費用，按內部目標考核方案下達指標，自行製定製度進行限額控製。未經審批擅自采購辦公用品而發生的費用，不予報銷。

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