某公司銀行業務流程及內部控製(ppt 54頁)

某公司銀行業務流程及內部控製內容提要：
1.建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、報告關係明晰的組織結構。
2.明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級之間的職責，建立職責分離、橫向和縱向相互監督製約的機製。涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動均不得由一人獨立決定。
3.根據各分支機構和業務部門的經營管理水平、風險管理能力、地區經濟環境和業務發展需要，建立相應的授權體係，實行統一法人管理和法人授權。（書麵形式）。
4.利用計算機程序監控等現代化手段,鎖定分支機構的業務權限,對分支機構實施有效的管理和控製.
貸款按照發放人所承擔的責任劃分為自營貸款、委托貸款（一般委托貸款、銀團貸款、聯合貸款、轉入買方信貸、出口買方信貸）。
自營貸款 貸款銀行以合法方式籌集的資金，自主發放的貸款，風險由貸款銀行承擔，並由貸款銀行收回本金和利息的貸款。（一般不超過10年）
委托貸款 指政府部門、企事業單位或個人等委托人提供資金，由貸款銀行（即收托人）根據收托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用並協助收回的貸款。貸款銀行隻收取手續費，不承擔貸款風險。（不得給委托人墊付資金）。
按照期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。
按照保證的方式分為信用貸款、擔保貸款（按照擔保法的規定發放的保證貸款、抵押貸款、質押貸款）、票據貼現（一般部超過6個月）。
按照貸款質量，將不良貸款劃分為逾期貸款、呆帳貸款、呆滯貸款（或按照五級分類分為正常、關注、次級、可疑和損失貸款，後三類合稱為不良貸款）。
按照貸款的品種還可以分為流動資金貸款技術改造貸款。
基本建設貸款 包括一般基本建設貸款、銀團貸款、轉貸買方信貸、聯合貸款、出口買方信貸等貿易融資 包括保理業務、福費延業務等買入（或買斷）的應收帳款或票據；貼現；打包貸款（以國外開來信用證為抵押，對出口單位提供融資）；進口押彙（憑進口單位的信譽及部分押金，對外開出信用證，在接到進口單據後代進口企業支付的信用證款項）；出口押彙（買入信用證下出口單據）。
個人消費貸款 包括住房貸款、汽車貸款、教育貸款、信用卡貸款（透支）、買入票據（彙票、旅行支票等）。

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