珠寶行業總帳管理體係研討(ppt 104頁)

珠寶行業總帳管理體係研討目錄：
一. 實際的事務處理
二. 預算和保留款
三. 合並和報表
四. 係統設置

珠寶行業總帳管理體係研討內容提要：
創建分錄：
軟件的會計分錄包含了三部分內容:
日記帳批(Batch): 在相同批中的分錄必須公用相同的會計期過帳是按批來過帳
日記帳分錄(Journal entry):在一個日記帳分錄中所有的分錄行公用相同的貨幣和分類
日記帳分錄行(Journal entry line): 在日記帳分錄行中借方必須等於貸方
……

餘額轉換：
為了隨機查詢,報表和合並不同幣種的餘額.
轉換實際或預算的餘額到某種外幣
軟件總帳自動用期間平均彙率轉換收入和費用帳戶
軟件總帳自動用期間末彙率轉換資產和負債帳戶
軟件總帳自動用曆史彙率轉換權益帳戶
軟件總帳把轉換產生的差異過帳到差異帳戶 (CAT)
CAT account (Cumulative Translation Adjustment)
……

外幣日記帳過帳：
外幣日記帳過帳相同於本位幣日記帳過帳
外幣在轉換過程中可能會引起被轉換的金額借方不等於貸方.
軟件的過帳程序解決這個問題的方法是把差異增加上去相同於最大的日記帳行。

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