中化公司內控體係介紹(PPT 78頁)

主要內容
控製經營風險，保障經營質量—中化公司內控體係介紹
內部控製產生背景及演變曆史（1）
內部控製產生背景及演變曆史（2）
內部控製產生背景及演變曆史（3）
風險導向型內部控製的五大要素
小結：五大控製要素
98年前經營：核心經營能力弱
98年前管理：控製環境存在製度性缺陷（1）
98年前管理：控製環境存在製度性缺陷（2）
98年前管理：風險評估、控製活動和監控存在製度性缺陷
98年前管理：信息溝通機製存在製度性缺陷
1998年危機的爆發與解決
危機的禍根-經營空洞，管理失控
推進一體化經營
一體化經營管理框架
風險管理：加強動態風險監控，預防為主
資金管理：統一融資，分類管理、嚴格審批
會計管理：推進信息化，統一核算，清產核資
績效管理：堅持市場導向，價值管理，質詢糾偏
審計稽核：強化監管，推動製度建設
製度建設：規範健全、重視可操作性
信息化建設：保障信息準確及時完整
持續教育：全麵提高員工素質及職業道德
嚴格追究：健全處罰機製，嚴打違規者
結束語
舉例：客戶資信管理流程
舉例：付款審批流程
舉例：統一會計核算流程舉例--自營進口
統一標準、分類評價、突出貢獻度
按照貢獻度和公司資源的投入程度將企業分類
經營績效評價綜合記分卡--從多方麵評價經營管理業績
營運資產收益率模型（以營銷服務企業為例）
營運資產收益率模型：分析運用
增加營運資本收益率指標，作為營運資產收益率的補充
營運資本收益率再分析
營運資產收益率與營運資本收益率的使用
特點1-製定詳細的經營計劃
經營計劃和預算指標細化
特點2—資源配置與預算目標掛鉤
薪酬資源的配置
資金資源的配置
資本性支出
特點3—建立總公司與各單位的對話機製
痛定思痛--MKXZ診斷病因
痛定思痛--MKXZ開出藥方
引入ERP--管控程序信息化
清產核資的主要工作
清產核資成效

..............................