企業內部控製與全麵風險管理(PPT 102頁)

主要內容
企業內部控製與全麵風險管理
1為什麼我們需要內部控製？
競爭環境與企業的發展
公司麵臨的其他治理問題
內部審計協會列出的9大風險因素…..
2關於風險與風險管理
企業風險
風險識別和評估的思路
風險識別的思路
3《企業內部控製基本規範》
我國內部控製的發展與國際比較
我國的《企業內部控製基本規範》
整合風險管理框架：基本理念
原則
要素
內部環境通常發現的問題
風險評估通常發現的問題
控製活動通常發現的問題
信息與溝通通常發現的問題
內部監督通常發現的問題
內部控製規範及指引的主要內容與合規性要求
內部環境類指引
控製活動類指引
控製手段類指引
企業內部控製應用指引第1號——組織架構
中國公司法和治理準則構建的公司治理結構
中國公司法對公司機關權力構架的設計
企業內部控製應用指引第2號——發展戰略
從財務角度審視企業的戰略與風險
企業靠什麼掙錢—杜邦財務分析體係
杜邦分析體係
如何評價這些白酒企業
他們想如何取勝？
理解企業風險
綜合風險水平是否能接受
企業內部控製應用指引第3號——18新利真人网
企業內部控製應用指引第4號——社會責任
企業內部控製應用指引第5號——企業文化
企業內部控製應用指引第6號——資金活動
企業內部控製應用指引第7號——采購業務
企業內部控製應用指引第8號——資產管理
企業內部控製應用指引第9號——銷售業務
企業內部控製應用指引第10號——研究與開發
企業內部控製應用指引第11號——工程項目
企業內部控製應用指引第12號——擔保業務
企業內部控製的完善：以擔保業務為例
擔保業務應當關注的風險
擔保業務的審批
擔保業務的日常控製
企業內部控製應用指引第13號——業務外包
企業內部控製應用指引第14號——財務報告
企業內部控製應用指引第15號——全麵預算
企業內部控製應用指引第16號——合同管理
企業內部控製應用指引第17號——內部信息傳遞
企業內部控製應用指引第18號——信息係統
企業內部控製評價指引
企業內部控製審計指引
5誰對企業內部控製負責?
《企業內部控製基本規範》
6企業如何落實和合規的執行內部控製指引
執行《內控規範》的關鍵任務
內部控製的持續改進-從漢謨拉比法典說起
內部控製的持續改進
重點之一：風險評估
重點之二：建立公司層麵控製
重點之三：建立健全業務層麵控製的步驟
關鍵之一：業務層麵關鍵控製文檔——流程圖
關鍵之二：業務層麵關鍵控製文檔——控製矩陣
關鍵之三：控製缺陷與改進建議
案例：寶鋼的做法
識別和評估關鍵的風險
評估影響和記錄風險
風險管理工具

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