行政事業單位內部控製規範培訓(PPT 172頁)

主要內容
行政事業單位內部控製規範培訓
行政事業單位內部控製規範（試行）
內部控製的局限性
內部控製的定位
規範解讀
圍繞兩個層次、六項業務
（一）內部控製的定義
（二）內部控製的目標
（三）內部控製的原則
（四）單位負責人的責任
（五）具體工作
三、實務操作
（一）經濟活動風險評估
風險評估程序
風險識別、分析與評估清單
典型案例評析
二、中央單位假發票問題
（二）控製方法
職責分工問題（強調不相容職務分離）
單位層麵內部控製
單位層麵內部控製——機構
單位層麵內部控製——機製
單位層麵內部控製——人員
單位層麵內部控製——係統
單位層麵內部控製實務案例
如何設計和實施內部控製
了解組織結構
了解經濟活動管理結構
固定資產控製（舉例）
固定資產管理風險及控製措施（舉例）
（二）業務層麵內部控製
業務層麵內部控製
單位主要的業務活動及其管理製度（舉例）
預算業務控製
預算編製流程(舉例)
預算批複流程(舉例)
預算調整流程(舉例)
[案例分析]
政府采購業務流程(舉例)
資產清查業務流程(舉例)
資產處置流程(舉例)
建設項目控製
建設項目前期準備工作流程(舉例)
建設項目投資控製流程(舉例)
工程變更流程(舉例)
項目價款支付流程(舉例)
竣工決算流程(舉例)
合同管理流程(舉例)
合同控製內部案例分析
（三）評價與監督
八種審計取證方法
逆查
按證據外在形式分類
了解內部控製設計和運行的審計程序

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