商業銀行內部控製構建與評價(ppt 47頁)

主要內容
商業銀行內部控製構建與評價
一、商業銀行內部控製的曆史演變和內涵
（一）商業銀行內部控製的曆史演變
1、內部控製理論的發展
《內部控製的整體框架》（COSO報告）
COSO報告賦予內部控製新的內涵
2、我國商業銀行內部控製的發展（三個重要文件）
2、我國商業銀行內部控製的發展（四個階段）
（二）商業銀行內部控製的內涵
（三）對商業銀行內部控製的認識誤區
二、商業銀行內部控製構建的必要性、目標和原則
（一）商業銀行內部控製構建的必要性
（二）商業銀行內部控製的目標
（三）商業銀行內部控製的原則
三、商業銀行內部控製的基本要素、缺陷及構建思路
（一）商業銀行內部控製的基本要素
商業銀行內部控製基本要素之間的關係
（二）有問題銀行內部控製存在的缺陷
（三）商業銀行內部控製失效案例分析
中行四馬路支行內部控製主要存在的缺陷
（四）商業銀行內部控製構建思路
基層商業銀行內部控製的難點和重點
四、商業銀行內部控製評價
（一）商業銀行內部控製評價的內涵
內部控製評價與風險評級區別
（二）商業銀行內部控製評價的目標和原則
（三）商業銀行內部控製評價的內容
1、內部控製環境評價
2、風險識別與評估評價
3、內部控製措施評價
4、監督與糾正評價
商業銀行持續提高內部控製體係有效性的措施
5、信息交流與反饋評價
（四）商業銀行內部控製評價程序和方法
商業銀行內部控製評價的常用方法和技術
（五）商業銀行內部控製評價的評分標準和等級評定
結果評價
（六）銀監會根據被評價機構的內部控製體係狀況采取的監管措施
謝謝大家！

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