帳款管理製度(doc 15頁)

一、 直線單位會計員帳款作業績效評核辦法
二、 應收帳款及應收票據管理辦法
三、 管帳款處理辦法
四、 呆帳管理辦法
五、 收款須知
六、 問題帳款管理辦法
七、 問題帳款處理辦法

一、 直線單位會計員帳款作業績效評核辦法
第一條 為激勵營業單位會計員努力協助營業人員催收帳款，以加速帳款回收，並借以評其帳款作業績效，特訂定本辦法。
　第二條 營業單位會計員應依帳款管理辦法的規定，切實執行帳款作業，俾使該營業單位每月的應收帳款比率保持在30%以下，且無逾期帳款的記錄，並應逐日或每周提供單位主管有關各員未收款情況的資料，確保各筆帳款的安全。
　第三條 由各營業單位達成月份業績目標，而其當月底的應收帳款比率 (月底未收款餘額)在20%以下者，該單位會計員應予獎勵如表5.3.1： 當月份的銷貨淨額 。
　第四條 營業單位會計員因努力協助催收帳款，而使該單位應收款比率連續3個月維持在30%以下者，一律另予嘉獎一次，反之若因帳款控製不佳，致帳款比率連續2個月超過50%以上者，則應予申誡一次連帶處分。
　第五條 凡合乎前2條規定的營業單位，當月底止或第3個月底止的逾期帳款在5筆以上或其逾期帳款總額在5萬元以上者，該單位會計員不予獎勵，但逾期帳款經事先以書麵呈報執行副總經理核準者，不得列入計算。
　第六條 凡收回的支票，票期逾授權期限而未經請示核準者，該支票的票麵金額視為未收款。
　第七條 本辦法由財務部呈總經理核準後公布實施，修訂時同此。
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