某公司流動資金管理知識分析及財務報表(PPT 54頁)

某公司流動資金管理知識分析及財務報表(PPT 54頁)目錄：

1.新威建築安裝公司介紹
2.財務報表勾稽關係分析
3.重點分析
4.結論和對策

某公司流動資金管理知識分析及財務報表(PPT 54頁)簡介：

現金流量表利潤表相關項目的勾稽關係
現金流量表附注中的“淨利潤”和“投資損失（減收益）”項目必須與年度利潤表中的同名項目相等。

現金流量表與資產負債表之間的勾稽關係
⒈現金流量表附注中的“遞延稅款貸項（減借項）”必須與年末資產負債表中遞延稅款貸項年末年初之差減遞延稅款借項年末年初之差的差相等；
⒉在現金流量表的編製基礎不包括現金等價物的情況下，年末資產負債表中貨幣資金的年末年初之差必須與現金流量表正表的最末一行和補充資料中的最末一行相等；
⒊在沒有發生壞帳轉銷和已轉銷的壞帳又收回的情況下，年末資產負債表中壞帳準備的年末數與年初數之差必須與現金流量表補充資料中的“計提的壞帳準備和轉銷的壞帳”項目相等；
⒋在沒有發生固定資產處置、以固定資產投資等情況下，現金流量表補充資料中的“固定資產折舊”項目必須與資產負債表中累計折舊的年末數和年初數之差相等；
⒌在沒有購入無形資產、無形資產處置和以無形資產投資等情況下，現金流量表補充資料中的“無形資產攤銷”項目必須與年末資產負債表中無形資產的年末數和年初數之差相等；
⒍在沒有用存貨償還非經營性負債、沒有用存貨對外投資和用存貨交換固定資產、無形資產和其他長期資產的情況下，現金流量表補充資料中的“存貨的減少（減增加）”必須與資產負債表中存貨的年末與年初之差相等。

..............................