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基金的估值、費用與會計核算(ppt 34頁)

所屬分類:
財務會計
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265 KB
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相關資料:
會計核算辦法
基金的估值、費用與會計核算(ppt 34頁)內容簡介
一、基金資產估值
二、基金費用
三、基金會計核算
基金資產淨值
基金資產總額包含的內容:
基金負債總額包含的內容:
基金單位資產淨值的計算(1)
基金單位資產淨值的計算(2)
基金累計淨值
最新淨值
基金資產投資估值應遵守以下原則:
基金資產估值需考慮的因素
影子定價
基金費用的種類
各種費用的計提標準及計提方式
案例
三、基金會計核算
基金會計核算的主要內容
四、基金財務會計報告分析
基金淨值表現披露要求
會計報表附注的披露
(二)基金財務會計報告分析
1.基金持倉結構分析
2.基金盈利能力和分紅能力分析
3.基金收入情況分析
4.基金費用情況分析
5.基金份額變動分析
6.基金投資風格分析
作業

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