營運資金管理培訓(ppt 150頁)

第一節、營運資金管理概述
第二節、現金管理
第三節、應收賬款管理
第四節、存貨管理
營運資金管理
一、現金循環
現金循環
二、營運資金的特點P140
三、營運資金的管理策略
1、流動資產的投資策略
2、流動負債的融資策略
2、流動負債融資與流動資產投資結合
第一節、營運資金管理概述（小結）
第二節 　現金管理
一、持有現金的動機
二、現金的全部相關成本
三、現金管理的目的與內容
四、現金預算的編製
1、現金收支平衡法
2．調整淨收益法
3．預計財務報表法（見第3章p75）
五、最佳現金持有量的確定
３、 存貨模型
３、 存貨模型圖
4、 隨機模型
4、 隨機模型——圖
5、成本分析法
5、成本分析法案例
五、最佳現金持有量的確定（小結）
六、現金日常管理
１、 庫存現金管理
２、 現金收入管理
賬款收回各階段示意圖
普通現金收款係統
鎖箱收款係統
集中銀行法
六、現金日常管理（小結）
第二節 現金管理（小結）
第三節　應收賬款管理
一、應收帳款的管理目標
1、應收賬款的功能
２、 應收賬款成本
（2）應收賬款資金的機會成本
3、應收賬款收益：
4、現金折扣問題
一、應收帳款的管理目標（小結）
二、信用政策的製定
１、 信用標準：
２、 信用條件：
信用條件通常的表示形式
（３）、信用條件備選方案的評價
A、邊際收益法：
B、淨現值法：
擴展的淨現值法：壞帳率不確定
２、 信用條件（小結）
３、 收賬政策：
二、信用政策的製定（小結）
三、信用調查與信用評估
１、 信用調查方法：
2、 對客戶信用的評估
（１）6C法：
（２）信用評分：
三、信用調查與信用評估小結
四、應收賬款的日常控製
加強核算
１、 應收賬款投資額的控製
應收賬款投資額的控製—例題
加強核算（小結）
四、應收賬款的日常控製 （小結）
第三節　應收賬款管理（小結）
第四節　存貨管理
一、存貨功能與管理要求
二、存貨資金定額的核定
三 存貨成本分析
三 存貨成本
三 存貨成本（小結）
四、經濟批量模型
四、經濟批量管理
1、不可以缺貨：
（２）存貨陸續供應模型
2、可以缺貨，每次允許缺貨量L
2、可以缺貨R，每次允許缺貨量L
3、有數量折扣
4、提前訂貨點Qt
問題;假設_需求穩定
假設：需求穩定 問題？
5、保險儲備BX 的確定：
案例：應對缺貨（需要量不確定）
四、 經濟批量（小結）
五、存貨資金的管理
數學模型法驗證：定額的一致性
五、存貨資金的管理（小結）
六、存貨日常管理
第四節　存貨管理（小結）
營運資金管理（小結）

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