營運資金管理與現金管理(ppt 93頁)

營運資金管理與現金管理目錄：
第一節、營運資金概述
第二節、現金管理
第三節、應收賬款管理
第四節、存貨管理

營運資金管理與現金管理內容提要：
營運資金的含義：
營運資金的含義：指在企業生產經營活動中占用的流動資產上的資金。營運資金有廣義和狹義之分。
廣義的營運資金（又稱毛營運資金）指一個企業流動資產總額。
狹義營運資金（又稱淨營運資金）指流動資產減流動負債後的餘額。
營運資金的管理原則：
1、合理確定營運資金的需要數量。
2、合理安排流動資產與流動負債的比例，保證企業有足夠的短期償債能力。
持有現金的動機
①交易動機：指滿足日常業務的現金支付需要
② 預防性（謹慎）動機：指置存現金以防發生意外的支出。
③投機動機：指置存現金用於不尋常的購買機會。

..............................