華政會計學之金融資產(ppt 52頁)

華政會計學之金融資產目錄：
一、貨幣資金
二、應收款項

華政會計學之金融資產內容提要：
限額管理：
銀行給每個開戶企業核定庫存現金的最高限度庫存額。
3到5天零星開支需要量，最多不超過15天的需要量。
零星開支需要量，
不包括發放工資和借支差旅費等大額現金支付，
發生以上支付，應簽發現金支票，隨時從銀行提取現金。
收支管理：
企業收入的現金應於當天送存開戶銀行，當天送存有困難的，由開戶銀行確定送存時間。
不得“坐支”現金，收支的現金必須分別入賬。
五不準
不準“白條抵庫”；不準“公款私存”；不準設置“小金庫”；不準謊報用途套取現金；不準用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金。
出納崗位定期輪換。

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