財務會計課程之貨幣資金(ppt 59頁)

財務會計課程之貨幣資金目錄：
第一節、庫存現金
一、庫存現金管理的有關規定
二、庫存現金的核算
三、備用金的核算
四、庫存現金的清查
第二節、銀行存款
一、銀行存款管理製度
二、銀行轉賬結算
三、銀行存款核對
第三節、其他貨幣資金

財務會計課程之貨幣資金內容提要：
庫存現金管理的有關規定：
1、庫存現金的使用範圍
2、庫存現金限額
3、禁止坐支現金
4、現金賬目使用規定
庫存現金的使用範圍：
（1）職工工資、津貼
（2）個人勞動報酬
（3）按國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等獎金
（4）各種勞保、福利以及按國家規定對個人的其他支出
（5）向個人收購農副產品和其他物資的款項
（6）出差人員隨身攜帶的差旅費
（7）結算起點以下的零星開支
（8）中國人民銀行規定的其他需要現金的支出。

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