企業基本財務情況分析與預算分析(doc 15頁)

企業基本財務情況分析與預算分析目錄：
1、主要會計數據摘要
2、基本財務情況分析
2-1、資產狀況
2-1-1、資產構成
2-1-2、資產質量
2-2、負債狀況
2-3、經營狀況及變動原因
2-3-1、主營業務收入
2-3-2、主營業務成本
2-3-3、其他業務利潤
2-3-4、管理費用
2-3-5、財務費用
2-3-6、投資收益
2-3-7、營業外支出淨額
2-3-8、經營狀況綜述
3、預算完成情況及分析
3-1、收入收益類
3-2、成本費用類
3-3、預算分析綜述
4、重要問題綜述及建議
4-1、資威公路收入增長分析
4-2、國債跌價幅度較大
4-3、工程項目完成量不足
4-4、管理費用與財務費用的期間性影響較大大

企業基本財務情況分析與預算分析內容提要：
管理費用：
本期管理費用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%。主要原因是：
（1）獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是：
①總額差異：2003年考核獎515萬元較2002年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元；
②時間差異：2002年考核獎457萬元中的317萬元計列入2002年的成本費用，在2003年實際計列成本費用的考核獎為140萬元。而2003年考核獎515萬元全額計列在2004年，形成時間性差異317萬元。
（2）工資附加費78萬元，同比增加70萬元，主要是2003年考核獎形成的時間性差異。
（3）董事會經費21萬元，同比增加16萬元，原因是：
①總額差異：2002年董事領取半年津貼，2003年董事領取全年津貼。
②時間差異：2002年董事津貼在2003年陸續發放，2003年董事津貼集中在2004年1月發放。

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