外企企業所得稅申報係統用戶手冊(doc 41)

第一章 外商投資企業和外國企業所得稅彙算清繳的基本規定......2
一、彙算清繳的涵義和範圍......2
二、彙算清繳的時間和內容......2
三、彙算清繳的資料要求......3
四、彙算清繳的計算......4
五、彙算清繳的行政法律責任......6
第二章 外企所得稅彙算清繳重點政策......7
一、外資企業所得稅的優惠政策......7
二、資產的稅務處理......9
三、關聯企業的轉讓定價......11
四、彌補虧損的政策......12
五、財產損失的稅前彌補......13
六、獲利年度的確定......13
七、彙總納稅的規定......14
八、特別項目或行業的規定......15
九、境外已納稅款的扣除......19
第三章 企業會計製度和稅收製度的差異分析......21
第四章 涉外企業所得稅操作係統......23
一、係統簡介......23
係統介紹......23
特定術語......23
二、軟件安裝......24
安裝前的準備......24
1、硬件環境......24
2、軟件環境......24
安裝軟件......24
1、安裝所得稅申報係統......24
2.......升級其他係統組件......27
三、使用軟件......28
啟動係統......28
功能介紹......28
1、申報係統數據文件管理......28
2、編輯申報數據界麵......30
3、報表編輯部分的功能介紹......30
應用操作......36
1、企業相關信息維護......36
2、係統其他操作......41

（一）彙算清繳的涵義。彙算清繳是指在《外資稅法》規定的時限內，企業填寫所得稅年度申報表並自核自繳應補繳的稅款後，主管稅務機關對企業年度申報表及有關資料進行審核並辦理年度所得稅多退少補事宜，對所有參加彙算清繳企業的資料進行彙總、情況分析和工作總結的行為

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