大中型國有企業集權式資金管理方式(DOC 6)

一、資金管理的模式:集權式與分權式
二、集權式資金管理的實施途徑

企業的資金具有狹義和廣義兩層含義:狹義的資金即企業在一定時期內可使用的現金總和;廣義的資金則指企業一切資源價值的貨幣表現,它的實質是社會再生產過程中運動著的價值。廣義資金的表現形式多種多樣,包括狹義的資金、實物資產甚至是無形資產。由於企業所有的資源對其生產經營都具有十分重要的地位,所以人們更多地從廣義層麵來理解資金,本文的討論也遵循這一慣例。
　　企業的資金總是處於不斷地運動之中,資金管理是對資金運動的管理,即對資金的籌集、投放、耗費、收入和分配的管理。資金管理與18新利网址多少 有著十分密切的聯係,18新利网址多少 是對企業再生產過程中客觀存在的財務活動的管理,而企業的財務活動就是企業的資金運動。由此可見,資金管理是財務

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