企業銷售及收款循環內部控製製度(doc 31頁)

企業銷售及收款循環內部控製製度目錄：
1.總則
1.1.製定目的
1.2.適用範圍
1.3.權責單位
2.銷售及收款循環
2.1.循環圖
2.2.循環作業
1)銷售預測作業（CS101），另訂之。
2)銷售計劃作業（CS102），另訂之。
3)訂單處理作業（CS103），另訂之。
4)征信作業（CS104），另訂之。
5)營業員管理作業（CS105），另訂之。
6)交貨作業（CS106），另訂之。
7)發票開立與作廢作業（CS107），另訂之。
8)應收帳款作業（CS108），另訂之。
9)客訴處理作業（CS109），另訂之。
10)售後服務作業（CS110），另訂之。
11)簽證押彙作業（CS111），另訂之。
12)收款作業（CS112），另訂之。
13)銷貨折讓作業（CS113），另訂之。
14)差異分析作業（CS114），另訂之。
3.附則
3.1.製修廢與頒布實施
3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數
3.3.附件

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