企業現金流量表分析報告(ppt 21頁)

企業現金流量表分析報告目錄：
一、企業活動的三大類別
二、現金流量的三大類
三、現金流量表
四、經營活動
五、投資活動
六、籌資活動
七、三張基本財務報表的關係

企業現金流量表分析報告內容提要：
現金流量表反映企業在某個會計報告期內從事各項業務活動等所發生的現金流入量、現金流出量和現金淨變動額的財務報表，屬於年度報表。
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企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項
經營活動流入的現金主要包括:
(1)銷售商品、提供勞務收到的現金
(2)收到的稅費返還
(3)收到的其他與經營活動有關的現金
經營活動流出的現金主要包括:
(1)購買商品、接受勞務支付的現金
(2)支付給職工以及為職工支付的現金
(3)支付的各項稅費
(4)支付的其他與經營活動有關的現金
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投資活動：
企業長期資產的購建和不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動投資活動流入的現金主要包括:
(1)收回投資所收到的現金
(2)取得投資收益所收到的現金
(3)處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額
(4)收到的其他與投資活動有關的現金
投資活動流出的現金主要包括:
(1)購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金
(2)投資所支付的現金
(3)支付的其他與投資活動有關的現金。

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