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出納崗位工作流程(doc 46頁)

所屬分類:
財務出納
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245 KB
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出納崗位, 崗位工作流程
出納崗位工作流程(doc 46頁)內容簡介

出納崗位工作流程目錄:
一、出納崗工作流程…………………………………3-5
二、銷售費用崗工作流程………………………………5-8
三、管理費用崗工作流程……………………………….9-12
四、固定資產崗工作流程……………………………….12-15
五、材料審核崗工作流程……………………………….16-20
六、成本核算崗工作流程……………………………….20-24
七、銷售核算崗工作流程………………………………24-26
八、工資福利崗工作流程………………………………26-31
九、稅務崗工作流程.………………………………31-33
十、內部審計崗工作流程.……………………………34-38
十一、主管崗工作流程.………………………………39-41

出納崗位工作流程內容提要:
1、銀收
(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、彙票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編製回款登記表並共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
(2)其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、彙票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位
(3)貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
(1)日常性業務款項
根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核,計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(彙票、電彙)——→登記支票使用登記本——→將支票、彙票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位製證
(2)打卡工資
根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
注:(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行,並按時從工行將工資款劃入首義招行。
(2)打卡工資的支票須於工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。
(3)業務員兌現
憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗


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