短期籌資管理教材(ppt 59頁)

短期籌資管理教材目錄：
1 短期籌資政策
2 自然性融資
3 短期借款籌資
4 短期融資券
5 債券回購

短期籌資管理教材內容提要：
短期籌資是指籌集在一年內或者超過一年的一個營業周期內到期的資金，通常是指短期負債籌資。
應付金額確定的短期負債是指那些根據合同或法律規定，到期必須償付，並有確定金額的短期負債，如短期借款、應付票據、應付賬款等。
應付金額不確定的短期負債是指那些要根據公司生產經營狀況，到一定時期才能確定的短期負債或應付金額需要估計的短期負債，如應交稅金、應交利潤等。
自然性短期負債是指產生於公司正常的持續經營活動中，不需要正式安排，由於結算程序的原因自然形成的那部分短期負債。如商業信用、應付工資、應交稅金等。
臨時性短期負債是因為臨時的資金需求而發生的負債，由財務人員根據公司對短期資金的需求情況，通過人為安排形成，如短期銀行借款等。

..............................