公司營運資金的理論知識(ppt 39頁)

公司營運資金的理論知識目錄:
一、營運資金概述
二、公司血壓理論

公司營運資金的理論知識內容簡介:
營運資金概念：又稱營運資本，是指公司在生產經營中占用在流動資產上的資金。有俠義與廣義之分.
營運資金的管理原則（1）合理確定需要量的原則：認真分析生產經營狀況，合理確定營運資金需求量；（2）節約使用資金的原則：在保證生產經營需要的前提下節約使用營運資金；（3）加速資金周轉的原則：加速營運資金周轉，提高資金利用效果；（4）合理確定比例關係的原則：合理安排流動資金與流動負債之間的比例關係，提高公司的短期償債能力；（5）減少和避免風險的原則：根據公司性質和經理人能力確定不同的營運資金籌資與投資策略，最大限度地減少或避免營運資金風險。
流動負債的含義：是指在一年或超過一年的一個營業周期內需償還的債務。

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