某集團加強內部控製管理規定(doc 42頁)

某集團加強內部控製管理規定目錄：
第一章、總則
第二章、貨幣資金
第三章、銷售與收款
第四章、采購與付款
第五章、合同管理
第六章、存貨管理
第七章、價外收入
第八章、票據管理
第九章、固定資產管理
第十章、對外投資

某集團加強內部控製管理規定內容提要：
一、目的
為了健全百聯集團內部控製，加強企業規範管理，有效控製重大財務風險和管理風險，依據《中華人民共和國會計法》、財政部的《內部會計控製規範——基本規範》以及集團的有關規定，製定本規定。
二、適用範圍
本規定適用於集團本部、各事業部、中心本部等分支機構，所屬各級全資、控股子公司。各參股企業可比照執行。
三、製定原則
1、本辦法在考慮完整性的基礎上，強調立足集團經營、管理業務的重要性，解決可操作性，以實現其有效性為原則。
2、以18新利网址多少 為核心管理，實行內部控製的原則。明確企業重要崗位人員，在有關業務流程與財務流程相交叉的重要節點上，涉及重大事項的權利和責任，並加以控製。
3、貫徹成本與效益、激勵與製約、監督與效率協調一致的原則。努力加強內部監督與製約，實現有效管理,既要以最小的控製成本取得最大的控製效果；既要重視內控製度牽製方法的設計又要創造激勵方法促進企業主動控製力的形成，從而節約工作成本，提高工作效率，煉成企業經營活力。

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