如何提高內部控製能力(doc 18頁)

如何提高內部控製能力內容簡介:
　　內部控製一般指：對公司內部運做流程的審視和檢測；內部控製具體執行時需要相關的內部控製審計人員對公司各個運行程序進行全麵的審視和檢測，包括運用必要的審計手段，比如分析性測試、內部控製水平評估、調查、現場查看等，需要完備的審計工作底稿和管理報告，並對公司管理層報告審計過程中發現的問題和提出自己的管理意見；流程管理的修正器和軌道；內部控製的實施需要公司具有比較完善的運營流程和流程操作手冊，在實際審計及檢測過程中依據公司運營流程和操作手冊能夠很好的判斷實際與期望及事前規定的差異，能夠發現流程運營過程中的冗餘和不增值部分，並規範它。是公司內部管理不可缺少的環節；內部控製實際上是公司內部管理工作中基礎和奠基，公司所有的運營流程和管理流程都需要納入內部控製標準的範圍以內。
　 內部控製的利益：有助於我們達到主要創意和最佳公司目標，在我們進行內部控製標準設計的過程中，我們需要關注公司股東及戰略目標，除了基礎的控製措施以外，對於戰略管理等方麵內部控製標準能夠幫助我們很好的實現戰略目標。有助於保護我們的財產和信息、技術，在內部控製中許多原則能夠幫助公司維護資產和信息、技術的安全，比如良好的複核驗證程序、定期的報告和記錄程序、權限管理等方式都能夠幫助我們很好的維護資產、信息、技術完整。
有助於確保我們提供可靠和及時的經營報告和財務報告，由於內部控製標準在維護財務信息和財務數據的安全和完整方麵具有非常良好的技術和手段，也是將內部控製標準作為內部控製最重要的控製部分，因此有理由相信內部控製標準對於公司財務信息的維護和完善是非常有效的。
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