內部控製製度彙編(doc 71頁)

內部控製製度彙編目錄：
一、差旅費報銷管理製度1
二、內部控製製度設計3
三、財務部各崗位人員應知應會標準14
四、原始憑證管理辦法16
五、會計基礎工作標準18
六、內部稽核製度��21
七、內部會計控製規範──采購與付款24
八、內部會計控製規範──銷售與收款27
九、內部會計控製規範──貨幣資金30
十、內部會計控製規範──基本規範(試行)33
十一、倉庫管理製度36

內部控製製度彙編內容簡介：
差旅費報銷管理製度
為有效控製差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，使企業各項管理形成規範化和製度化，特製定本製度：
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見，分管領導批準後方可出差。
2、出差人借款需持批準後的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負責人簽字擔保後，經領導簽批，財務部門負責人核準後方可借款。
3、出差人員回公司應在“出差申請單”中情況彙報一欄填寫出差完成情況並書麵彙報出差工作情況，向分管領導彙報，由分管領導考核結果，並在“出差申請單”任務完成情況欄中簽署考核意見。
4、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經派出分管領導簽署意見後方可報銷。

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