資金預算作業準則(doc 6頁)

資金預算作業準則目錄：
第一條、目的及依據
第二條、資金範圍
第三條、作業期間
第四條、內外銷收入
第五條、勞務收入
第六條、退稅收入
第七條、其他收入
第八條、資本支出
第九條、材料支出
第十條、薪工
第十一條、經常費用
第十二條、其他支出
第十三條、異常說明
第十四條、資金調度

資金預算作業準則內容簡介：
為提高各公司經營效暨配合財務部門統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各公司除應按年編製年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依"關係企業資金調度控製辦法"第一至四條規定，訂定本準則。
本準則所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現之有價證券而言。為期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現之有價證券則歸屬於資金調度之列。

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