短期財務規劃與現金管理(ppt 61頁)

短期財務規劃與現金管理目錄：
一、短期財務規劃
二、現金管理
三、信用管理

短期財務規劃與現金管理內容簡介：
流動資產中一部分是由流動負債(短期融資)構成,另一部分是由長期負債加權益來解決的，而營運資本的大小就反映了公司的流動資產中有多少是通過長期負債加權益來解決的，對這個問題的理解十分重要，它反映了管理者對風險和成本態度以及對流動負債的保障程度。
現金預算是是短期財務規劃的工具，有兩種方法可供選擇，其用途也呈現差異。現金預算編製注意其取數、時間、決策程序及執行。否則隻是擺設。資金的結算和集中控製是現金控製的要害，其目的在於資源的有效配置、使出資者對資本的事實監控到位、鎖定風險。在整個係統中建立現金的內部控製體係，案例給我們展現了現實的公司整個結算和集中的一幕。

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