股票發行審核的案例分析(ppt 97頁)

股票發行審核的案例分析目錄：
一、發行審核的理念及其改革
二、改製的基本規範及案例分析
三、規範運作的基本要求及案例分析
四、募集資金投向的基本規範及案例分析
五、其他事項與案例

股票發行審核的案例分析內容簡介：
04。1《股票發行審核委員會審核工作指導意見》，發行人改製和設立方麵的問題，應當關注：
1、發起人出資的繳納情況及產權手續的辦理情況；
2、發行人改製方案的合理性及設立程序的合法性；
3、發行人經營業績的連續性及連續計算的合規性。
發起設立指主發起人聯合其他發起人，各自以經營性資產或現金出資，共同發起設立一家股份公司。包括
整體改製模式是指將被改組企業的全部資產投入到股份公司，將所有資產淨值折成股份，被改組企業的股東作為股份公司的發起人,原企業注銷。
部分改製模式是指將被改組企業的專業生產經營係統改組為股份公司，原企業保留其法人地位，變成股份公司的控股公司，原企業的非生產經營係統改組成控股公司的全資子公司（或其他形式）的重組模式。
捆綁改製模式是指幾家發起人，將各自的經營性資產（上述經營性資產在產業鏈上屬於同類業務或上下遊業務，具備一定的關聯度）作為出資資產，共同發起設立一家股份有限公司。
除國企整體改製外，采用其他方式的企業需要運作三年。

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