企業財務部工作流程及管理製度手冊(ppt 178頁)

企業財務部工作流程及管理製度手冊目錄：
一、財務部概述及組織結構
二、財務部崗位職責
（一）財務經理……………………………………………………………… 8
（二）會計…………………………………………………………………… 9
（三）稽核……………………………………………………………………11
（五）出納……………………………………………………………………12
（六）倉管 ………………………………………………………………… 14
（七）網管 ………………………………………………………………… 15
（八）收銀領班 …………………………………………………………… 17
（九）餐飲收銀員 ………………………………………………………… 18
（十）康樂收銀員… ……………………………………………………… 19
（十一）前台收銀員……………………………………………………… 20
三、財務工作流程及操作標準
（一）日常費用報銷/付款流程及標準………………………………………21
（二）出納收取營業款的流程及標準………………………………………23
（三）出納送繳營業款的流程及標準………………………………………24
（四）出納補充備用金的流程及標準………………………………………25
（五）月末填製銀行餘額調節表的流程及標準……………………………26
（六）出納向會計傳遞記賬憑證的流程及標準……………………………27
（七）銀行票據購買的流程及標準…………………………………………27
（八）采購物資付款流程……………………………………………………28
（九）合同付款流程及標準…………………………………………………29
（十）借款的流程及標準……………………………………………………30
（十一）歸還借款的流程及標準……………………………………………31
（十二）複核報銷付款單的流程及標準…………………………………31
（十三）會計憑證複核的流程及標準……………………………………33
（十四）低耗品的攤銷流程及標準………………………………………34
（十五）能源費用計提流程及標準………………………………………35
（十六）文件收發流程及標準……………………………………………35
（十七）憑證裝訂流程及標準……………………………………………36
（十八）財務資料保存借閱的流程及標準………………………………37
（十九）工資結轉及福利費計提流程及標準……………………………37
（二十）報表編製流程及標準……………………………………………38
（二十一）出納備用金抽查流程及標準…………………………………39
（二十二）宴請費使用流程………………………………………………39
（二十三）返傭工作流程及操作標準……………………………………40
（二十四）對賬工作流程及操作標準………………………………………41
（二十五）收款收據檢查核對銷號流程及操作標準……………………41
（二十六）信用卡回款的核對流程及操作標準…………………………42
（二十七）應收賬款處理工作流程及操作標準…………………………43
（二十八）街賬、客賬核算工作流程及操作標準………………………43
（二十九）掛賬、催賬工作流程及操作標準……………………………44
（三十）掛賬控製工作流程及操作標準…………………………………45
（三十一）發票保管和領用流程及操作標準……………………………46
（三十二）各種稅費報表及填寫的流程及標準…………………………47
（三十三）年終財產大清查操作流程及標準……………………………48
（三十四）固定資產購入流程及操作標準………………………………49
（三十五）固定資產領用流程及操作標準………………………………49
（三十六）固定資產報損操作流程及標準………………………………50
（三十七）固定資產調撥流程及操作標準………………………………50
（三十八）鮮活餐料定價流程及標準……………………………………51
（三十九）餐廳菜牌定價的流程及標準…………………………………52
（四十）貴重酒控製的流程及工作準備…………………………………52
（四十一）職工食堂餐飲成本控製流程及標準…………………………53
（四十二）倉庫安全檢查流程及標準……………………………………54
（四十三）製定最高低庫存量的流程及標準……………………………55
（四十四）在庫物品管理的工作流程及標準……………………………56
（四十五）倉庫廢舊物品處理流程及標準………………………………57
（四十六）直撥貨品的控製流程及標準…………………………………58
（四十七）貨品驗收入庫的流程及標準…………………………………59
（四十八）物品出倉的流程及標準………………………………………60
（四十九）倉庫月終盤點的工作流程……………………………………61
（五十）每月倉庫物品進、出倉表單工作流程及標準…………………62
（五十一）稽核員總流程及標準…………………………………………62
（五十二）稽核當日離店客人賬單流程及標準…………………………63
（五十三）稽核信用卡流程及標準………………………………………64
（五十四）稽核優惠折扣單流程及標準…………………………………64
（五十五）稽核月結掛賬流程及標準……………………………………65
（五十六）收銀營業款投幣流程及標準…………………………………65
（五十七）信用卡結賬上交財務流程及標準……………………………66
（五十八）月結掛賬上交財務操作流程及標準…………………………67
（五十九）收銀賬單上交財務流程及標準………………………………67
（六十）前台收銀報表上交財務流程及標準……………………………67
（六十一）餐廳收銀報表上交財務流程及標準…………………………68
（六十二）前台收銀發票的使用流程及標準……………………………68
（六十三）客人補開發票的使用流程及標準……………………………69
（六十四）客人多開發票的使用流程及標準……………………………70
（六十五）收銀長短款處理流程及標準…………………………………70
（六十六）前台收銀領用收款收據的流程及標準………………………70
（六十七）前台收銀負數補款的操作流程及標準………………………71
（六十八）餐飲、康樂收銀上（接）班工作流程及標準………………71
（六十九）餐飲、康樂收銀下班工作流程及標準………………………72
（七十）餐飲、康樂收銀結賬總流程及標準…………………………73
（七十一）信用卡結賬流程及標準……………………………………73
（七十二）餐飲、康樂收銀寓客賬（轉房賬）流程及標準…………74
（七十三）外客掛賬結賬流程及標準…………………………………75
（七十四）餐飲、康樂收銀對內部接待簽單結賬流程及標準………75
（七十五）餐飲、康樂收銀備用金的使用流程及標準………………76
（七十六）餐飲、康樂收銀發票的使用流程及標準…………………76
（七十七）電腦房賬號管理流程圖及標準……………………………77
（七十八）電腦設備日常維護流程……………………………………77
（七十九）客房客人上網故障的處理流程及標準……………………78
（八十）前台電腦突發故障的應急處理流程及標準…………………79
四、 財務部管理製度
（一）資金管理製度……………………………………………………80
（二）借款管理製度……………………………………………………83
（三）費用報銷管理製度………………………………………………83
（四）差旅費報銷管理製度……………………………………………90
（五）車輛費用報銷及收入結轉製度…………………………………93
（六）合同管理製度……………………………………………………95
（七）固定資產管理製度………………………………………………96
（八）低值易耗品管理製度………………………………………… 104
（九）業務應酬費用報銷製度……………………………………… 109
（十）會館物資報損管理製度……………………………………… 113
（十一）會計核算管理製度………………………………………… 117
（十二）倉庫管理製度……………………………………………… 129
（十三）財務計劃管理製度………………………………………… 132
（十四）財務預算管理實施細則…………………………………… 135
（十五）發票管理製度……………………………………………… 154
（十六）發票開具管理製度………………………………………… 155
（十七）發票審核管理製度……………………………………… 157
（十八）經營分析會製度………………………………………… 158
（十九）收銀點備用金管理製度………………………………… 162
（二十）信用管理製度…………………………………………… 164
（二十一）折扣減免權限製度…………………………………… 164
（二十二）自用房、免費房的使用規定………………………… 167
（二十三）免費升級房型、換房的製度及操作程序…………… 168
（二十四）營業收入賠償及處罰製度…………………………… 169
五、財務部工作溝通與協作
（一）部門內部溝通與協作……………………………………… 170
（二）與會館其它部室溝通與協作……………………………… 172

企業財務部工作流程及管理製度手冊內容簡介：
（一）財務部概述
18新利网址多少 是會館經營管理的關鍵要素之一。
財務部是負責會館經營計劃及決算、18新利网址多少 、財產物資管理等強化統一管理的職能部門，和為客人提供出納兌換服務的業務部門。它的主要任務是為會館經營管理者加強計劃、財務、財產和物資管理進行指導、監督和整改，並為增加營業收入、提高經濟效益、降低成本和費用當好參謀和助手，不斷提高會館的經濟效益。

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