審計程序表（企業會計製度）.pdf20

目 錄

一、內控製度調查控製表
(一)管理機構、管理製度的調查（綜合調查）
1、控製環境調查記錄
2、會計係統控製調查記錄
（1）會計係統
（2）計算機係統
(二)業務循環調查
1、銷售與收款循環內控問卷
2、采購與付款循環內控問卷
3、生產或服務循環內控問卷
4、財務與管理循環內控問卷
二、符合性測試控製表
1、銷售與收款循環
2、采購與付款循環
3、生產或服務循環
4、財務與管理循環
5、計算機係統
三、重要項目的調查與測試
1、決策與管理層方麵
2、組織機構方麵
3、管理製度方麵
4、人員配備方麵
5、信息係統方麵
6、內部審計方麵
7、業務規則方麵
8、業務循環控製方麵
9、財會主管方麵
10、會計機構和人員方麵
11、會計核算和管理方麵
12、計算機應用方麵
13、計算機內控方麵

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