項目資本審計程序表(doc 3個)

項目資本審計程序表目錄：
一、項目質量計劃會簽審批表
二、項目資本審計程序表
三、項目部（半月）質量、安全文明施工活動記錄

項目資本審計程序表內容摘要：
審計程序：
1、取得或編製項目資本明細表，檢查：
　　（1）年初餘額是否與上年度的財務報表及相關審計工作底稿的記錄一致。
　　（2）年末餘額是否與財務報表、總分類賬，以及明細賬的數額一致。
　　（3）記錄上述核對中發現的差異，結合對具體明細項目的審查對這些差異進行調查分析。
2、查閱貸款協定（或轉貸協定）、項目協定和項目評估報告等立項文件，了解對投資者撥入資金的要求，對照項目資本的總賬和明細賬記錄，檢查各有關投資者投入的資金是否按規定及時、足額到位，對於不一致的情況，應查明原因，並予以分析和記錄。
3、執行以下審計步驟，檢查項目資本投入的真實性：
　　（1）對項目資本經法定驗資機構驗證的，應索取驗資報告並作適當的複核，審查其與賬麵記錄是否相符、正確。
　　（2）對實收資本未經法定驗資機構驗證的，應審查：
　　　①出資方式、出資幣種是否符合有關規定。
　　　②投入現金是否已確實存入項目的開戶銀行，並收到銀行的收款通知。
　　　③投入的實物是否業經法定機構進行價值評估或質量鑒定、是否辦理了驗收手續，投入時投資方確有所有權。
　　　④投入的無形資產是否具有相應的證明文件，有關的技術資料是否已辦妥接收手續。
　　　⑤如果項目資本是以外幣形式投入的，所用彙率是否合規。

..............................