企業內部控製審計評價表(xls 14頁)

企業內部控製審計評價表目錄：
一、會計報表編製與報送內部控製調查
二、貨幣資金的內部控製調查
三、應收預付的內部控製調查
四、存貨的內部控製調查
五、固定資產內部控製調查
六、投資內部控製調查
七、無形資產及其他資產內部控製調查
八、流動負債內部控製調查
九、長期負債內部控製調查
十、實收資本與資本公積內部控製調查
十一、留存收益內部控製調查
十二、銷售收入內部控製調查
十三、成本與費用內部控製調查

企業內部控製審計評價表內容摘要：
1、有無專人負責編製會計報表？
2、負責編製會計報表的各崗位有無明確的職責劃分?
3、是否按會計製度規定的格式和要求編製?
4、是否按會計製度的格式和要求編製?
5、是否進行試算平衡工作?
6、編製報表前是否進行財產清查?
7、納入合並報表範圍的母公司、子公司及控股公司的會計報表是否經過審計？
8、應合並的會計報表是否全部合並?
9、合並會計報表編製是否有過渡表(工作底稿)?
10、報告期改變會計計量方法和揭示方法是否經有權部門批準並在報表附注充分說明?
11、是否按規定編寫財務情況說明書?
12、是否按時向有關

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