財務智能化與分析新方法(pdf 41頁)

財務職能化與分析新方法內容簡介：
企業的經營活動可分為長期投資和融資活動、年度經營活動和日常現金支付活動三大類。
企業是否貧血，或者說企業是否有現金支付能力，是由企業的投融資活動和日常經營活動共同決定的
企業擁有造血功能，企業才能穩步、健康、快速的成長
取決於經營活動的資金需求
企業生產經營所需要的資金，等於經營環節的資金占用，被經營環節所帶來的資金滿足之後，不足的、需要企業提供的部分
企業如果不提供這部分資金，則正常的生產經營活動就無法順利進行
盈利並不一定經營協調。
公司收入沒有增長，營運資金需求卻大幅增長，經營性流動負債呈減少趨勢。非貨幣性流動資產大幅增加，資產周轉放慢，占用資金增加
現金支付能力持續不足，缺口逐年擴大。
協調性分析表明，公司不具備投資價值
2003年9月季報數據，公司經營已由盈轉虧，公司市值也大幅度縮水。

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