某信息軟件股份有限公司財務製度(doc 13頁)

某信息軟件股份有限公司財務製度目錄：
1、製度的目的及使用指南
2、資金管理
3、預算
4、費用報銷和借支

某信息軟件股份有限公司財務製度內容提要：
本製度指明了公司員工辦理財務事項時應該遵循的程序和辦理的手續，包括財務預算、資金的借支、費用的報銷、資產的購置、應該提交的管理報表等事項。公司的所有員工在處理與財務相關的事項時，都應遵循本製度的相關規定，預算外或超預算的需經董事長批準。
資金是公司重要的資源，加強對公司資金的管理是保證資金安全和公司健康運營以及發展的重要保證。
2.2 資金審批辦理的程序
2.2.1 支付申請
公司有關部門或個人用款時，應根據情況適度提前並遵循逐級審批的原則向各級審核和審批人提交資金支付或報銷申請，並詳細填寫款項的用途、金額、預算及支付方式等內容，並附有效經濟合同、發票或其他相關證明等。
2.2.2 支付審核
各部門負責人或主管領導根據其職責、權限和相應程序對支付申請或報銷進行審核，對不符合公司規定的資金支付申請和報銷，部門負責人或主管領導審核時應當拒絕批準。
2.2.3 支付複核
資金支付由公司財務負責複核。複核人對經各部門審核後提交的支付申請和報銷進行複核，複核資金支付和報銷申請的批準範圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。
2.2.4 支付審批
資金支付或費用報銷經審核和複核無誤後交有權審批人審批，有權審批人審批同意後交會計和出納人員辦理支付手續。
2.2.5辦理支付
會計和出納根據審批後的支付或報銷申請製作憑證，辦理支付或報銷，並及時登記現金和銀行存款日記賬。

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