某特殊鋼公司管理_全麵預算管理方案(doc 45頁)

某特殊鋼公司管理_全麵預算管理方案目錄:
前言 全麵預算管理方案的設計基礎和目的 157
一、全麵預算管理方案的設計基礎 157
二、設計本全麵預算管理方案目的 158
第一部分 預算組織 158
第一章 預算管理委員會 158
第二章 預算管理工作組 159
第三章 預算責任網絡 159
一、預算單位的界定 159
二、北興特鋼預算責任網絡的界定 159
第二部分 預算編製 160
第四章 預算目標及其指標體係 160
一、預算目標的確定 160
二、預算指標體係 161
第五章 預算編製方法及編製時期 161
一、以滾動預算的編製思路編製固定時期預算（年度預算） 161
二、以零基預算的編製方法編製費用預算 162
三、編製固定預算 162
四、建立總經理機動費用基金 162
第六章 預算編製程序 162
第七章 各預算單位的業務預算編製內容及編製方法 163
一、銷售部的預算編製內容及編製方法 163
二、生產車間的預算編製內容及編製方法 166
三、采購部預算 169
四、其他職能部門的費用預算 171
五、財務部預算 171
第三部分 預算執行 174
第八章 預算執行 174
第九章 預算監控 175
一、建立責任會計體係 175
二、建立預算報告體係 175
三、預算監控體係 178
第十章 預算調整 178
一、預算調整原因規範 178
二、預算調整程序規範 179
三、例外事項 179
第四部分 預算考核 179
第十一章 預算考評 179
一、預算考評原則 179
二、預算考核與成本費用控製考核的對接 180
第五部分 實施全麵預算管理的相關條件 180
一、推行全麵預算管理的前期準備 180
二、實施全麵預算管理的條件 181

某特殊鋼公司管理_全麵預算管理方案內容簡介：
一、全麵預算管理方案的設計基礎
我們所設計的全麵預算方案是建立在齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司組織結構、部門職責說明、北興特鋼財務控製體係及其他內部控製製度的基礎之上。
（一）北興特鋼組織結構
北興特鋼組織結構圖
（二）北興特鋼財務控製體係是一種相對集權的管理模式，各職能部門不具有對外投資和融資的權限。
（三）部門職責說明見管理組織谘詢方案。
（四）其他內部控製製度見北興特鋼財務控製體係。
二、設計本全麵預算管理方案目的
全麵預算管理體係是建立在企業發展戰略和企業薪酬體係基礎之上的企業運行機製，包括預算組織建立、預算編製、預算審批與下達、預算執行與反饋監控、預算調控以及預算考評等環節。
(一)預算促進了企業計劃工作的開展與完善，減小了企業的經營風險與財務風險。
預算的基礎是計劃，因此，預算能促使企業的各級經理提前製定計劃，避免企業盲目發展，遭受不必要的經營風險和財務風險。事實上，製定和執行預算的過程，就是企業不斷用量化的工具使自身的經營環境、自己擁有的經濟資源和企業的發展目標保持動態平衡的過程。
(二) 預算促進了企業內部各部門間的合作與交流，減少了相互間的衝突與矛盾。
預算使企業的高層管理者全盤考慮企業整個價值鏈之間的相互關係，明確各部門的責任，便於各部門之間的協調，避免由於責任不清造成相互推諉的事件發生，它能調動企業各部門的積極性，促成企業長期目標的最終實現。

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