財務內部控製製度—基本製度(pdf 5頁)

第一章 總 則
第二章 財務內部控製的目標和原則
第三章 財務內部控製的內容
第四章 財務內部控製的方法
第五章 財務內部控製的監督檢查
第六章 附 則

第一條 為加強公司內部控製，杜絕公司管理過程中的舞弊，促進公司規範運作和健康發展，提高公司18新利网址多少 效率，根據《中華人民共和國會計法》(以下簡稱《會計法》)、《企業會計準則》、《上市公司內部控製指引》等法律、行政法規、規定，製定本製度。
第二條 本製度所稱財務內部控製是指單位為了確保會計信息質量，保護資產的安全、完整，提高公司經營效益及效率，對有關法律法規和規章製度的貫徹執行等而製定和實施的一係列控製方法、措施和程序。
第三條 公司審計總監就本公司財務內部控製的建立健全向董事會負責，公司財務負責人就本公司財務內部控製的有效執行向總經理負直接責任，總經理就本公司財務內部控製的建立健全及有效實施向董事會負責，董事長對本公司財務內部控製的建立健全及有效實施負最終責任。

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