資金管理:集團公司怎樣建立現金池(doc 5頁)

當前現金池是各大企業廣泛追捧的一項資金集中化管理工具。現金池有效地通過委托貸款的方式實現了集團內資金的劃撥，滿足了企業集團內部的資金需求和供給，降低了整個集團的財務成本，提高了資金管理效率。總的來說，對於集團企業而言，現金池實現了集團係統內的資金資源的有效共享。集團總部可以自行對子賬戶設定額度限製，子賬戶在日間可以進行資金的透支，日終將所有子公司賬戶清零，即當子公司賬戶有結餘時，劃歸母公司賬戶，作為企業集團的貸款並收取利息，子公司賬戶透支時，母公司賬戶劃撥歸還，作為企業集團的借款並支付利息。

據我們所知，目前國內已經有許多大型的集團公司已經設立或正籌劃設立自己集團內部的現金池結構。那麼是不是所有的企業都應當設立現金池來實現資金的集中化管理呢?企業在設立現金池的過程中主要會涉及到哪些具體的操作細節呢?

首先企業在設立現金池之前，應當充分的考慮到企業設立現金池的必要性和可行性。雖然現金池作為一種高效的資金管理的工具，但是並非所有的集團企業都適用。現金池的設計理念主要是為了滿足整個企業集團內不同賬戶之間資金的相互供給。它通過內部融資較低的利息成本降低了整個集團的財務費用。如果集團下麵的各個分公司都處於盈餘狀態，那麼設立現金池就失去它本身的意義。在資金充裕的公司裏開設現金池的話首先是無法獲得內部融資的財務優惠，其次設立現金池會涉及到各種銀行費用、稅費等，這無形之中還額外增加了企業的財務負擔。因此對於那些子公司手頭資金都比較寬裕的集團企業來說，開立現金池就沒什麼太大的必要性。

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