財務分析與營運資本管理(ppt 214頁)

財務分析與營運資本管理目錄

第一章 18新利网址多少 的基本概念
第二章 18新利网址多少 的價值觀念
第三章財務分析
第四章 投資決策
第五章 融資決策
第六章 營運資本管理

財務分析與營運資本管理簡介

財務(finance)是指政府、企業和個人對貨幣資源的獲取和管理。
18新利网址多少 (financial management)是研究企業對資金的籌集、計劃、使用和分配，以及與上述財務活動有關的企業財務關係。
1.融資財務活動
資金來源：權益資本、負債資本
資金成本：權益資金成本、負債資金成本
2.投資財務活動
資金占用：投資項目，購置廠房、設備等固定資產、無形資產
投資現金流：資本預算、投資產生的現金流、投資決策
3.經營財務活動
經營的現金收支：采購、生產、銷售、納稅
營運資本管理：應收帳款管理、商業信用分析、存貨管
4 .分配財務活動
利潤分配活動、股利政策
1.所有者：國家、法人、個人、外商
委托代理問題、內部人控製
2.債權人：金融中介機構（銀行、基金、信托投資公司）、債券持有人、商業信用提供者（供應商）
3.被投資單位：短期投資（證券市場的股票和債券投資）、直接投資（企業集團的財務關係）
4.債務人：企業購買其他公司的債券、提供借款、提供商業信用
5.政府有關部門：稅務、工商、財政
6.職工：激勵與控製、報酬計劃
7.企業內部各單位：內部經濟核算

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