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房地產行業18新利网址多少 方法(doc 14頁)

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房地產行業, 18新利网址多少 方法
房地產行業18新利网址多少 方法(doc 14頁)內容簡介

一、庫存現金的管理
二、銀行存款的管理
三、應收款的管理
四、 發票和收據的使用管理
五、資金使用審批程序
六、報表及審計

一、庫存現金的管理
①現金出納必須做到日清月結,隨時清點庫存現金。庫存現金不得超過10000元,超過部分現金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現金和以白條抵庫,財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查,以保證帳實相符。
②出納人員到銀行提取現金,必須同時有兩個人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項不得支付現金(如特殊情況,需用現金由雙方公司董事長或總經理批準,並經財務部同意後,方可支付現金。)。④現金的支出必須經過審批合格後,出納方可付款。具體的審批程序見第五節。
⑤現金支付範圍:發給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;零星購置辦公設備(2000元以下);其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費的借款,必須由出差人員填寫借款申請單,寫明出差時間、地點、申請金額(按相關差旅費標準金額計算)。按借款審批程序審批,經審批核準簽字後方可借款。出差人員回企業後必須在一周內報銷清帳,不報銷者由財務人員從工資中扣回。
⑦、其他借款,由借款人填寫申請單,經項目負責人簽字,並由簽字人負責此款的歸還,如不能按期歸還或出現損失,全部責任由簽字人負責。
⑧、一切現金往來,必須收付有憑證,嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度(1萬元以上)支付往來現金。嚴禁將公款存入私人帳戶,違者按貪汙論處。除1000元以下零星開支外可采用現金支付外,其餘結算均應通過銀行結算。(二)現金日記帳必須用固定一本帳,嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次,保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。


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