一般公司出納的工作內容概述(DOC 21頁)

(1)出票。出票是指出票人依照法定款式作成票據並交付於受款人的行為。它包括“作成
”和“交付”兩種行為。所謂“作成”就是出票人按照法定款式製作票據，
在票據上記載法定內容並簽名。由於現在各種票據都由一定機關印製，因而所謂“作成”
隻是填寫有關內容和簽名而已。所謂“交付”是指根據出票人本人的意願將其交給受款人的行為，
不是出於出票人本人意願的行為如偷竊票據不能稱作“交付”，因而也不能稱作出票行為。
(1)在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個人可以申請開立該賬戶，
並須向開戶銀行出具借款合同或借款借據。
(1)外地臨時機構可以申請開立該賬戶，並須出具當地工商行政管理機關核發的臨時執照。
(1)存款人特定的用途的資金，由存款人向開戶銀行出具相應證明可開立該賬戶。
特定用途的資金範圍包括基本建設的基金，更新改造的資金。特定用途並需要專門管理的資金。
(1)開設基本存款賬戶的當事人應具備的資格。
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