財務月結方法培訓課件(ppt 35頁)

主要內容
會計月結管理意義
會計月結流程
設置會計參數
會計月結兩種結轉方法
會計月結--表結法
會計月結--賬結法
賬結法--損益結轉
賬結法
會計月結的影響
反結賬
指定關帳
常見問題分析

內容摘要
在1-11月份間，各損益類科目的餘額在帳務處理上暫不結轉至‘本年利潤’，而是在損益表中按收入、支出結出淨利潤，然後將淨利潤在資產負債表中的‘未分配利潤’行中列示
◆ 12月份年終結算時，再將各損益類科目的餘額結轉至‘本年利潤’，結轉後各損益類科目的餘額為0
◆每個會計期間，期末將損益類科目淨發生額結轉到本年利潤科目中，損益類科目月末不留餘額。資產負債上本年利潤科目是科目實際餘額
◆ 每月月末均需編製轉賬憑證，將在賬上結計出的各損益類科目的餘額結轉入本年利潤科目

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