貨幣資金培訓課程(ppt 48頁)

內容摘要
【知識點】庫存現金★
庫存現金是指存放於企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。
庫存現金是企業流動性最強的資產。
一、現金管理製度
1.現金的使用範圍
 1）職工工資、津貼；
2）個人勞務報酬；
3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育比賽等各種獎金；
4）各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出；
5）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
【知識點】庫存現金★
6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7）結算起點（1000元）以下的零星支出；
8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
除上述情況可以用現金支付外，其他款項的支付應通過銀行轉賬結算。
2.現金的限額
現金的限額是指為了保證單位日常零星開支，允許單位留存現金的最高數額。這一限額根據開戶銀行規定，一般3-5天日常零星開支。偏遠地區交通不便可增多，但最多不超過15天。經核定後，單位需嚴格遵守，超過部分需當日送存銀行，如變更需到開戶銀行申請。

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