酒店流動資金管理製度(doc 2頁)

酒店流動資金管理製度內容提要：
1、流動資金管理是酒店18新利网址多少 的重要組成部分。 它包括資金的計劃籌集、消耗、儲備流動資金定額的核定,流動資金日常使用的控製管理和利用效果的考核等。加強流動資金管理,其目的是要加強經濟核算,防止存貨超儲積壓,節約使用資金,加速資金周轉,提高資金利用率,保證經營的順利進行。
2、流動資金的計劃籌集納入酒店的資金預算。 應充分挖掘酒店內部潛力,按照即保障酒店營業需要,又節約使用流動資金的原則,編製酒店流動資金計劃。根據流動資金的需求量和缺口,由酒店財務部采取多渠道、有計劃的流 動資金籌集工作。
3、存貨資金管理
（1）存貨資金包括食品原材料存貨、物料用品存貨、維修用材料存貨、庫存商品和抵值易耗品。 為保證存貨的有效供應和防止存貨資金的不合理占用,除庫存商品由商品部定額使用外,其他存貨采用最高、最低存量法控製:
某存貨的最高存量=日平均消耗量X(庫存周轉天數+采購.整理天數+保險天數);
某存貨的最低存量=日平均消耗量X(采購.整理天數+保險天數);
（2）財務部在酒店進入正常經營之後,應通過不斷的數據積累,結合酒店的經營變化,與采購部、倉庫協作,經總經理批準,及時建立並不斷修訂常用存貨的最高存量和最低存量,並將該存量記錄於計算機、存貨帳簿和存貨卡上,以備檢查和監督。
（3）不超過最高存量的存貨補充,由倉庫提出請購,財務部經理批準。采購部安排采購。

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