公司貨幣資金內部控製管理規定(doc 9頁)

公司貨幣資金內部控製管理規定內容提要：
1.目的：為加強我公司貨幣資金內部控製和管理，保證貨幣資金的安全，特製訂本規定。
2.範圍：
2.1適用範圍：本規定適用於國美電器總部各部門及各分部財務係統。
2.2發布範圍：鵬潤投資（國美電器）各中心、各部門；各分部。
3.名詞解釋：
3.1貨幣資金：本規定貨幣資金指公司擁有的現金、銀行存款和其它貨幣資金。
3.2網上銀行：指銀行通過互聯網向客戶提供金融服務的銀行係統。
4.職責：
4.1分部總經理職責：各分部總經理對本分部貨幣資金的內部控製管理的建立、健全和有效實施以及貨幣資金安全、完整負責。
4.2 各分部財務部職責：各分部財務人員負責貨幣資金管理規定的執行。
5.作業內容：
5.1現金管理
5.1.1　各分部（門店）要按公司核定的現金限額控製庫存現金數量，現金收入應於18小時內送存銀行，不得坐支現金，超限額的現金須及時解交銀行。當日因故未能送存銀行的，須報告分部負責人，妥善保管。
5.1.2　各分部（門店）收取的現金應於收款當日上繳銀行，因不按時上交所造成的損失由分部自行承擔，並追究有關責任人的責任。
5.1.3　各門店現金收入應上繳銀行，各門店不得私設“小金庫”，任何人不得將公款以個人名義存入銀行，不得挪用公司公款

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