某企業專項費報銷流程圖(doc 6頁)

某企業專項費報銷流程圖內容提要：
1.風險
（1）F1費用報銷預算額度不足或無預算通過審批或審核
（2）F2費用報銷、借款申請、付款申請未經審批者有效審批（K）
（3）F3費用報銷、借款申請、還款申請、付款申請未經財務審核者有效審核（K）
2.控製措施
1）F:費用報銷預算額度不足或無預算通過審批或審核
（1）F1.1A在財務網上報銷係統定義預算名稱並設定預算額度，係統自動控製預算執行 （適用於差旅費、探親費、會議費、招待費、辦公費、專項費、運費倉儲費、醫療費等費用報銷流程）
2）F:費用報銷、借款申請、付款申請未經審批者有效審批
（1）F2.1A相關業務審批者按照職責權限對費用報銷、借款申請、付款申請進行審批。以最終審批生效環節為關鍵控製點。 （適用於費用報銷、借款申請，付款申請流程）
（2）F2.2A相關業務審批者按照職責權限對費用報銷、借款申請、付款申請進行審批。以最終審批生效環節為關鍵控製點。 （適用於費用報銷、借款申請，付款申請流程）

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